Поддержать
Настоящим потрясением на рынке теневых финансовых услуг Украины стала операция Бюро экономической безопасности (БЭБ) и Офиса генерального прокурора (ОГП) по разоблачению сети нелегальных обменных пунктов и конвертационных центров. В ходе следственных действий детективы изъяли рекордную для Бюро сумму наличных в 630 миллионов гривен, а общий годовой оборот этой сети оценивают в десятки миллиардов.
БЭБ обвиняет эту сеть в целом букете нарушений: уклонении от уплаты налогов и легализации средств, полученных преступным путем.
Хотя в своем релизе правоохранители не сообщают название компании, журналисты «Экономической правды» заявили, что речь якобы идет о компании «Кит Group», которая является одним из лидеров рынка услуг обмена валюты и денежных переводов за пределы Украины, для чего активно использует ту самую крипту, носящую название «виртуальные активы».
Но если всего один игрок на рынке вовлекает в оборот десятки миллиардов и задействует в операционной деятельности сотни миллионов гривен кэша, то насколько масштабен теневой рынок криптокэшевых финансовых операций? Кто на нем играет, а кто и для чего тянет рынок в «тень»? Разбираемся.
История с легализацией криптовалют и нормализацией их статуса в Украине очень напоминает историю игорного рынка, вывод которого из «тени» и введение в рамки прозрачного и справедливого налогообложения, несмотря на годы процесса, в полной мере не произошли до сих пор.
Та же система онлайн-мониторинга, которая бы позволила видеть движение каждой игорной гривни и обеспечить ее налогообложение, не построена до сих пор.
То нет политической воли, то нет средств на разработку проекта, то не тем людям это доверили и так дажее.
Все эти объяснения — от лукавого. Правильный ответ — полулегальный и криминализированный рынок гэмблинга и беттинга выгоден тем, кто на этом зарабатывает. Действенные правила игры нарушат тонкий баланс бюджет/карман.
Тем же путем идет сегодня и рынок криптовалют, находясь на начальном этапе формирования законодательного признания.
При этом операции с виртуальными активами функционируют независимо от полусырого законодательства. Людей, разобравшихся в преимуществах крипты, становится все больше, а ее использование в финансовых схемах приобретает популярность благодаря высокому уровню анонимности, возможности избежать налогообложения, запретов и ограничений, установленных органами контроля, в частности и зарубежных стран.
Это мировой тренд.
FATF фиксирует стремительный рост роли криптовалют в схемах отмывания преступных доходов. Крипта уже не какая-то «нишевая забава» — она превратилась в один из полноценных инструментов международной преступной инфраструктуры, используемый наравне с банками, офшорами и подставными компаниями.
Ну, и поскольку Украина в сфере цифровизации всегда была лидером, в вопросе внедрения крипты в жизнь мы тоже занимаем флагманские позиции.
В Global Crypto Adoption Index 2026 от Chainalysis, индексе самых активных крипторынков мира, Украина заняла 7-е место среди 117 стран.
Согласно предварительному исследованию Chainalysis, за период с июля 2024-го по июнь 2025 года с Украиной связывали около 206,3 млрд долл. криптоактивов, что на 52% больше, чем годом ранее. По этому показателю Украина была четвертым крупнейшим крипторынком Европы после России, Великобритании и Германии.
Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР) немного скромнее в своих оценках. Комиссия оценила количество украинцев, пользующихся виртуальными активами, примерно в 6,5 миллиона людей, а потенциальный годовой оборот рынка — примерно в 100 млрд долл.
Однако, несмотря на разницу в оценке объема рынка, мы можем четко констатировать, что в Украине криптовалюту очень активно используют. И, к сожалению, не только как инструмент инвестиций и сбережений, но и как инструмент финансовых и налоговых схем, что подтверждают расследования Бюро экономической безопасности.
Финансисты, с которыми я общался, выделяют три основные проблемы, создаваемые законодательно неурегулированным крипторынком:
- использование крипты для легализации доходов, полученных преступным путем, или обхода международных санкций с привлечением небанковских финансовых учреждений;
- увеличение теневого сектора экономики государства из-за существования параллельной финансовой системы и, как следствие, уменьшение поступлений в государственный бюджет из-за невозможности администрировать налоги;
- создание искусственного дефицита валюты вследствие использования схем вывода финансовых ресурсов из украинской экономики.
В августе 2026 года Государственная налоговая служба отмечала, что у криптовалюты нет определенного правового статуса, а специальный порядок налогообложения операций с ней законодательство пока не устанавливает.
Ну, а когда правил нет, то каждый играет на этом рынке в ту игру, в которой разбирается. Участников рынка виртуальных активов можно условно разделить на три категории.
1. Криптобиржи. Это не просто удобные приложения в вашем смартфоне для покупки биткоина или хранения цифрового доллара USDT. Похоже, что это и есть те самые площадки, которые формируют параллельную финансовую систему в государстве. Именно они могут обеспечивать тот самый высокий уровень анонимности криптовалютных операций, позволяющий избегать налогообложения, выводить капитал и обходить установленные ограничения органов контроля.
Самые популярные в Украине и имеющие влияние — WhiteBit и Binance. Они лоббируют ускорение введения в действие профильного закона и регулирование операций с криптоактивами. Но об этом мы поговорим ниже.
2.Онлайн-криптообменники. Основные — ObmenAT24 («КИТ Group»), Coin24, AnyExchange.best, 100btc, BitcoinObmennik и Changeit. Их услуги охватывают онлайн-обмен, операции с фиатными средствами, картами и наличными, а у некоторых операторов есть офлайн-пункты. Важно отметить, что в условиях отсутствия действующего закона нет оснований квалифицировать их деятельность как «нелицензированную», но под видом обмена криптовалют можно наблюдать, как фактически предоставляются платежные, финансовые или другие лицензируемые услуги, что требует наличия необходимой лицензии регулятора и соблюдения законодательства.
3.Пункты «перестановок» и «конвертационные центры». Самая темная сторона индустрии, которую используют в противоправных механизмах вывода средств за пределы Украины, в том числе и в деятельности печально известных колл-центров. Механизм осуществляется по следующим алгоритмам.
Вариант А — если клиенту нужно просто обналичить криптовалюту или перевести безналичные средства на карту, то он со своего криптокошелька осуществляет перевод средств на криптокошелек оператора рынка. Далее он идет в указанный наземный пункт «Обмен валют», где по определенному коду получает наличные. Для получения безналичных средств предоставляются реквизиты банковской карты, на которую заходят средства. Все просто.
Вариант Б — «перестановка средств». Это механизм перевода средств между клиентами в разных юрисдикциях при посредничестве обменного пункта. Клиент №1 в городе Киеве намерен передать наличные средства клиенту №2 в (например) городе Будапеште.
Клиент №1 предоставляет в обменный пункт в Киеве наличные или переводит криптовалюту по схеме «Вариант А», а клиент №2 получает в обменном пункте в Будапеште за вычетом комиссии посредника (наличные физически не транспортируются из Украины в Венгрию, а проводится зачет благодаря встречному потоку, формирующемуся через обратные операции из Будапешта в Киев).
Все это происходит мимо любого валютного контроля Национального банка Украины, лицензионной деятельности либо внимания налоговой или финмона. Для государства эти операции не существуют. Однако деньги из страны уходят.
Если доверять источникам в правоохранительных органах и финансовых институтах, на территории Украины могут функционировать следующие основные группы, осуществляющие описанные выше операции по конвертации криптовалюты в реальные деньги без наличия соответствующих разрешений и лицензий.
PoliMoney и Fortex Exchange. Их деятельность связывают с Евгением Пулей, который неоднократно был фигурантом журналистских расследований (здесь и здесь).
Вот ссылка на судебный реестр, где фигурирует уголовное дело БЭБ, в котором четко указано, что Fortex.Exchange, используя лицензию ООО «ФК «Центрофинанс» под руководством группы лиц, которые, действуя по предварительному сговору, организовали реализацию наличных «конвертационным центрам», перемещение наличных средств между городами Украины и Евросоюза, а также нелегальный обмен валют и продажу криптовалют.
X-change, Obmen24. Владельцы — Геннадий Нестеров и Светлана Шапаренко.
В ноябре 2025 года НБУ запретил этим компаниям торговлю валютными ценностями и предоставление финансовых платежных услуг из-за того, что они проводили операции, содержащие признаки услуг по переводу средств без открытия счета и торговле валютными ценностями.
Но, несмотря на запрет регулятора, ресурсы работают, услуги предоставляются, средства переставляются.
«КИТ Group». Владелец — Антон Ткаченко.
Обмен фиатных валют, конвертация криптовалюты, трансферные мировые переводы, торговля драгоценными металлами, услуги по микрофинансовому кредитованию, торговля топливом, торговля безакцизными табачными изделиями собственного производства, финансовый процессинг коммерческих структур, обналичивание.
В кулуарах парламента также ходят слухи, что во время активности БЭБ в отношении касс, связанных с «КИТ Group», напряглись народные депутаты Украины Александр Бакумов («Слуга народа») и Сергей Шахов из депутатской группы «Довіра». Их называют близкими к этой структуре, политические интересы которой они могут представлять и лоббировать.
Интересно, что весной 2026 года НБУ отозвал лицензию у еще одной компании Антона Ткаченко — ООО «ФК «Либерти Финанс».
В ходе проверки регулятор выявил факты безлицензионной деятельности. В частности, компания предоставляла платежные услуги без необходимой регистрации и разрешений.
Заказ перевода средств через сервисы «КИТ Group» осуществлялся через Telegram-бота, а получение средств происходило в кассах, зарегистрированных за «Либерти Финанс».
Как отмечал Нацбанк Украины, 9 октября 2025 года он запретил ООО «ФК «Либерти Финанс» и связанным с ним лицам предоставлять финансовые платежные услуги через интернет-сервисы «КИТ Group» (KIT GROUP) из-за выявления безлицензионной деятельности на платежном рынке.
Однако, как мы видим, ровно через год после лишения лицензий БЭБ заходит в эту группу и изымает из касс 630 миллионов гривен. То есть, несмотря на решение НБУ о запрете, схема работала без проблем.
Money 24/7. Владелец — Андрей Смирнов.
Основные виды деятельности — обмен фиатных валют; конвертация криптовалюты; трансферные мировые переводы; торговля драгоценными металлами; торговля топливом.
Вот расследование коллег из Bihus.info о деятельности Money 24/7.
В августе 2026 года владельца этой сети Андрея Смирнова задержала Национальная полиция.
В работе этой сети, кроме собственно безлицензионной деятельности, зафиксировали мошенничество. За это ее и прикрыли.
Теперь, когда мы знаем некоторых игроков рынка и понимаем место Украины среди топ-игроков рынка крипты в мире, попробуем оценить и масштаб использования крипты в налоговых и коррупционных схемах.
Параллель с игорным бизнесом очевидна.
Только в начале вывода отрасли гемблинга из «тени» и внедрения системы налогообложения стал понятен более-менее реальный объем. При этом с каждым этапом детенизации налоговые платежи росли кратно, но до понимания объема реальных игорных денег до сих пор далеко.
«Игорка» прошла путь от 240 миллионов гривен налогов в 2021 году до 17,4 миллиарда в 2025-м, и это еще не финал.
Реальный же объем теневых операций с криптой оценить и зафиксировать почти невозможно.
Только точечные истории, такие как операция БЭБ, или определенная аналитика ГНС позволяют понять порядок цифр.
Народный депутат Ольга Василевская-Смаглюк в статье для ЭП пишет следующее:
«Недавно в финансовый комитет Рады поступили официальные данные от Государственной налоговой службы. Одна цифра привлекла особое внимание. За первое полугодие 2026 года ГНС вынесла 11 аналитических заключений с признаками отмывания средств через виртуальные активы. Общая сумма по этим кейсам — 9,3 млрд грн. Плюс еще 1,56 млрд грн неуплаченных налогов и сборов. Не с самих операций в крипте, потому что, напоминаю, налогообложения здесь вообще нет, а с той экономической деятельности, которую эти операции помогли скрыть от государства.
То есть в среднем на один выявленный случай приходится около 850 млн грн — это во много раз больше, чем в любом другом рисковом сегменте в том же отчете».
Несмотря на огромную, но пока потенциальную налоговую емкость этого рынка, бюджет получает из криптоиндустрии ровно ноль. Нынешняя законодательная неурегулированность не только устраивает организаторов схем, но и втягивает в них все больше клиентов. Зачем платить налоги и ограничивать себя в транзакциях, информируя о них государство, когда есть такая замечательная лазейка? Да еще и почти законная.
Опасность здесь не только собственно в потерянных государством налогах, но и в использовании крипты для обхода санкционных ограничений, легализации коррупционных средств и их вывода из страны.
Источники в отрасли
Источники в НБУ и правоохранительных органах экономического направления примерно таким образом оценивают объем теневого рынка криптоактивов некоторых игроков в Украине (см. табл. 1).
Табл. 1. Основные операторы рынка криптоактивов в Украине
|
Название |
Среднегодовой объем, USDT |
|
1. ObmenAT24 («КИТ GROUP») |
545 692 019 |
|
2. 001K |
388 276 689 |
|
3. C1k |
327 333 238 |
|
246 884 441 |
|
|
5. www.change |
226 920 142 |
|
17 441 506 |
|
|
89 083 641 |
|
|
8. X-change |
64 405 633 |
|
33 967 502 |
|
|
10. The_bitok |
2 142 922 |
|
11. cashoutbiz |
1 804 449 |
Годовой оборот крипты неизвестного происхождения почти в два миллиарда долларов (и это далеко не все фигуранты) заслуживает не просто на государственное внимание, но и на быстрое законодательное урегулирование.
Впрочем, тут я вас удивлю. Законодательные инициативы уже семь лет сменяют друг друга. Некоторые даже ставят на голосование.
Но, как любит говорить один из главных инициаторов криптоизменений Даниил Гетманцев, «процесс подменяет результат».
Ни один закон и система регулирования до сих пор не заработали.
Для лучшего понимания даже составил табличку этой бурной деятельности (см. табл. 2).
Табл. 2. Законодательные инициативы по криптоактивам с 2019 года
Как видим, идей много, процесс активный, а результат нулевой. На сегодняшний день законодательное регулирование рынка виртуальных активов так и не завершено.
Закон Украины от 17.02.2022 «О виртуальных активах» принят, но не вступил в силу (согласно Переходным положениям, вступает в силу с момента внесения изменений в Налоговый кодекс Украины об особенностях налогообложения операций с виртуальными активами).
Этот вопрос потенциально решает законопроект №10225-д, который 03.09.2025 принят за основу, и уже больше года он находится на подготовке ко второму чтению. Снова завис.
В то же время по нему есть существенное расхождение между позициями НБУ и НКЦБФР.
Нерешенный между ними вопрос потенциального закона — будущая граница компетенции соответствующих контролирующих органов.
НБУ настаивает на четком распределении услуг и поднадзорных учреждений, тогда как НКЦБФР и комитет ВРУ используют модель, при которой НКЦБФР охватывает значительную часть рынка.
Нацбанк выступает за запрет обмена криптоактивов на наличные, мотивируя это потерей контролируемости операций, рисками обхода валютных ограничений и ПОД/ФТ (противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма), тогда как позиция комитета Гетманцева предусматривает возможность легальных наличных операций через официальные кассы при условии финансового мониторинга, что критично из-за отсутствия полного цифрового следа, возможности дробления операций, использования номинальных клиентов и совмещения криптоопераций с традиционным обменом наличной валюты.
У НБУ категорическая позиция по использованию виртуальных активов в качестве эквивалента стоимости при расчетах за товары, работы или услуги. Риск заключается в фактическом формировании альтернативного платежного контура, если криптоактивы будут использоваться для систематических расчетов вне банковской системы.
Кроме этой борьбы за контроль, к процессу подготовки законопроекта ко второму чтению пытаются дотянуться своими поправками лоббисты схем, мошеннических колл-центров и «конвертационных центров», выступающие против регулирования этого рынка. Их задача — оставить все как есть. Учитывая затянутость процесса, у них что-то все же получается.
Рынок по-прежнему функционирует в условиях неполной нормативной рамки, а самые существенные вопросы регуляторной модели, налогообложения, валютного контроля, финансового мониторинга и доступа к рынку остаются предметом законодательного согласования и, соответственно, борьбы различных групп.
Ключевой парламентский центр разработки нового законопроекта — комитет Верховной Рады Украины по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики и его глава Даниил Гетманцев, который, в частности, является соавтором законопроекта и докладывал о нем в ходе рассмотрения в ВРУ.
Источники в комитете Даниила Александровича также отмечают, что крупнейший политический лоббист в вопросе регулирования рынка криптоактивов — руководитель депутатской фракции политической партии «Слуга народа» Давид Арахамия.
Несмотря на огромную загруженность международными треками, он, похоже, замкнул на себе согласование всех ключевых решений по криптозаконопроекту и осуществляет стратегическое руководство процессом его легализации. И снова здесь много параллелей с этапом легализации игорной индустрии.
Интересно, что в законодательном процессе активную роль играет межфракционное депутатское объединение Blockchain4Ukraine, участвовавшее в 2020 году в подготовке Закона Украины «О виртуальных активах» совместно с Министерством цифровой трансформации и представителями криптоиндустрии.
Для системного лоббирования Blockchain4Ukraine вместе с крупнейшей мировой криптобиржей Binance и юридическими компаниями Arzinger и Juscutum создало общественный союз «Виртуальные Активы Украины», который непосредственно формирует предложения для рынка и который считают близким к тому же Давиду Арахамии.
А теперь очень интересный бантик.
Если зайти на сайт ОС «Виртуальные Активы Украины», то в совете директоров можно увидеть CEO компании «Kitsoft Украина» Александра Ефремова.
Эту компанию вы должны помнить из-за скандала вокруг портала «Дія», где, по версии журналистов, монопольной платежной системой стала финансовая компания россиян «Единое пространство», оформленная на так называемого фунта и владельца российского онлайн-казино Pin-UP Дмитрия Пунина — Игоря Зотько.
Когда Минцифры предъявили эту претензию и задали прямой вопрос, кто интегрировал в «Дію» «россиян», то там якобы перевели стрелки именно на «Kitsoft Украина» Александра Ефремова.
«Комментируя привлечение ФК „Единое пространство“, в Минцифры сказали, что первые платные услуги в „Дії“ запустили через программу международной технической помощи „Электронное правительство для подотчетности власти и участия громады“ (EGAP). По данным министерства, донор сам проводил отбор разработчика, которым стала ИТ-компания Kitsoft — она и интегрировала платежную систему „Единого пространства“».
Я, конечно, не буду сейчас проводить аналогию и говорить, что люди, втянувшие в «Дію» платежку россиян, сейчас формируют политику и законы криптоиндустрии, но все выглядит именно так.
***
На сегодняшний день законодательное регулирование рынка виртуальных активов фактически заблокировано со стороны различных групп влияния, в первую очередь организаторов схем, колл-центров и конвертаторов через подконтрольных народных депутатов, медиа и Telegram-каналы.
Надежду на выход из тупика дает включение этого законопроекта в требования ЕС в рамках программы Ukraine Facility. Премьер Сергей Корецкий отнес его к приоритетным в рамках евроинтеграционных норм. К декабрю 2026 года он должен быть принят.
Но опыт реализации наших других евроинтеграционных обязательств показывает, что народные депутаты научились не путать «свою личную шерсть с государственной».
Поэтому, похоже, нас ждут несколько месяцев ожесточенной борьбы этих двух векторов развития крипты. Либо она продолжит обогащать кураторов схем, либо наконец станет просто удобным инструментом и источником пополнения военного бюджета.
Следить в Телеграмме
Войти с помощью Facebook
Войти с помощью Twitter
Войти с помощью Google