Компания группы WOG Еремеева участвует в схеме "оптимизации выплаты НДС"

Только за первый квартал 2014 года ООО "ВОГ Ритейл" благодаря схеме "оптимизации" налога на добавленную стоимость воспользовалось более 100 млн гривен сомнительного НДС. Об этом говорится в статье ZN.UA автора Ивана Гонты.

В Украине действует схема "оптимизации выплаты НДС", в которой, наряду с десятками других малоизвестных и никому не известных фирм, участвует одна из нефтетрейдерских компаний группы WOG Игоря Еремеева. И это только одна из схем и только за один-единственный квартал этого года. Причем схема рутинная, по которой трейдер (и не только упомянутый) работает многие годы.

Все предельно просто: фирмы, в большинстве своем не имеющие никаких активов, многократно перепродают друг другу нефтепродукты, а точнее - бумаги на право их приобретения. Сами конторки при этом то и дело меняются. Одни, замаранные по самое не хочу, исчезают. Другие, гордо неся свое брендовое имя, меняются (или меняют названия). В общем, происходит оптимизация расходов и доходов и разделение труда. А в итоге государство недополучает налоги, уходящие к реальным организаторам такой "схематичной" работы.

Например, луцкая налоговая уныло констатирует, что "по цепи поставки на сумму НДС 85,9 млн грн конечный поставщик ООО "Юрай" НЕ получал горюче-смазочные материалы, НЕ импортировал их на таможенную территорию Украины и НЕ имел никаких основных средств, собственных или арендованных производственных мощностей, в том числе оборудования для переработки горюче-смазочных материалов, транспортных средств, соответствующего персонала". А в итоге всего лишь "составлен акт о невозможности проведения встречной сверки ООО "Юрай" с выводами о невозможности подтверждения реального осуществления операций. Это о схеме по поставкам нефтепродуктов из Румынии, России, Беларуси и Польши.

Уголовное производство по этому эпизоду открыто. Выдержка из уголовного производства по этому эпизоду открыто дает правовую квалификацию согласно Уголовному кодексу Украины-2001, ст. 212, ч.3: "…должностные лица указанных выше предприятий предоставляли услуги по незаконному формированию налогового кредита, через использование счетов которых при участии должностных лиц АО "Брокбизнесбанк" и ПАО "Реал Банк" (подконтрольных Курченко – ред.) проводилось незаконное обналичивание денежных средств…"

"Неустановленные лица, действовавшие по предварительному сговору, находясь на территории Киева, с целью прикрытия незаконной деятельности в период 2011-2013 гг. повторно создали путем регистрации субъектов предпринимательской деятельности... ООО "Юрай" – говорится также материалах.

Соль в том, что дальше, по схеме, государству все равно предложили вернуть НДС ее участн

Но на выходе все хорошо и правильно: проверкой головного организатора столь интересной торговли - ООО "ВОГ Ритейл" - "нарушений по взаимоотношениям с контрагентами не установлено".

При этом великолепно сбалансировались и обязательства за первый квартал текущего года - ООО "ВОГ Ритейл" отразило налоговый кредит по взаимоотношениям с 4685 субъектами хозяйственной деятельности на сумму НДС 830 млн грн.

Хотя хозяйствующих субъектов, которым уважаемые трейдеры оказались должны, набралось намного больше - аж 26,55 тысячи! Но сумма НДС вполне совпала - 835,1 млн грн.

Наибольшими выгодополучателями, которые в январе-марте 2014 г. воспользовались налоговым кредитом, сформированным ООО "ВОГ Ритейл", оказались, как показано на схеме, ПАО "Арселормиттал" (Кривой Рог, Днепропетровская обл.), получившее НДС в сумме 16,4 млн грн, ООО "Альянс Холдинг" - 15,8 млн грн, ООО "Формула" - 9,1 млн грн, ПАО "Укртрансгаз" - 4,8 млн грн.

Налоговики только уныло констатировали, что 110 млн грн - это "сомнительный НДС"…

Подробнее читайте в статье Иван Гонты "Схемономика, или Как почти безнаказанно "заработать" на НДС" в свежем номере "Зеркала недели. Украина".