НБУ вимагає від банків списати проблемну заборгованість

Національний банк Україна (НБУ) розіслав банкам лист, яким попросив фінустанови списати безнадійну заборгованість до 30 грудня цього року. Банкіри мають намір чистити баланси, але вважають це неможливим у такий короткий термін. У листі №40-511/5841-22084 НБУ нагадав банкам про вересневу постанову №424, яка регулює процедуру списання безнадійної заборгованості. «З метою поліпшення структури балансів банків...вони повинні списати за рахунок сформованих резервів заборгованість, яка віднесена до категорії "безнадійна", - значиться в листі регулятора. Під «безнадійною» заборгованістю НБУ має на увазі борги, які відповідають наступним критеріям (одночасно): А) кредит виданий особам, які не пов'язані з банком Б) фінансова діяльність позичальників-юросіб незадовільна В) фінансове становище позичальників-фізосіб незадовільне Г) платежі за основним боргом та/або нарахованими доходами на дату рішення списання простроченої заборгованості прострочені більш ніж на 90 днів. «Як показують дані статистичної звітності, дана робота (зі списання безнадійної заборгованості, - ред.) проводиться банками незадовільно», - значиться в листі НБУ. Підсумок: регулятор вимагає завершити роботу щодо списання таких кредитів у термін до 30 грудня. Ще не всі банкіри знають, як реагувати на цей лист НБУ. Багато з них здивовані категоричністю центробанку, оскільки процес списання заборгованості тривалий і його неможливо завершити за місяць. "Це перманентний процес, він відбувається постійно, оскільки з'являються нові борги. Є процедура списання боргів, наприклад заборгованість фізособи можна анулювати тільки у випадку її смерті або зникнення безвісти, а борг юридичної особи списується при банкрутстві", - розповідає заступник голови правління "Райффайзен Банк Аваль" Віктор Горбачов. «Цей лист НБУ - формалізація процесу очищення балансів», - говорить один із топ-менеджерів банку з іноземним капіталом, що входить до десятки найбільших. За його словами, даним листом Нацбанк просто нагадує банкам, які сформували резерви під проблемну заборгованість, що від неї, за логікою, слід позбутися. Під безнадійні борги резерви формуються в розмірі 100% простроченого кредиту - тобто, списуючи такий кредит, банк нічого не втрачає. До того ж, як значиться в Податковому кодексі, банк має право продовжити стягнення за даним кредитом, навіть якщо він вже списаний. Однак більшість банків не встигнуть списати безнадійну заборгованість, вважає банкір. «Залишилося всього три тижні до кінця року. Рішення про списання боргів, як правило, проходить через кілька профільних комітетів, потім через голову правління, а далі - наглядова рада. Сумнівно, що банки встигнуть зібрати наглядові ради всього за три тижні до кінця року, якщо тільки такі зустрічі не були заплановані раніше», - говорить топ-менеджер. Втім, навряд чи НБУ застосує які-небудь серйозні санкції стосовно банків, що його не послухались. Та й напевно багато хто з них оформлять списання заднім числом. Але банкам в будь-якому випадку доведеться прискорити процес списання проблемних боргів, оскільки, відповідно до Податкового кодексу, з 2012 року банкам дозволено відносити на валові витрати тільки резерви, сформовані в розмірі 20% кредитного портфеля. А банків, які сформували резерви більше 20% портфеля, вже зараз досить багато. Якщо банки послухаються заклику регулятора, це зробить негативний вплив на їхні фінансові результати. "У багатьох великих банків рівень безнадійної заборгованості просто зашкалює, тому навряд чи вони поспішають списати її до кінця року. Якщо це відбудеться, збитки будуть колосальні, ніхто не хоче їх показувати", - заявив заступник голови правління одного з банків.

За матеріалами: Коммерсантъ-Украина, Экономические известия