Компанія групи WOG Єремєєва бере участь у схемі "оптимізації виплати ПДВ"

В Україні діє схема "оптимізації виплати ПДВ", в якій, поряд з десятками інших маловідомих і нікому не відомих фірм, бере участь одна з нафтотрейдерської компанії групи WOG Ігоря Єремєєва. І це тільки одна зі схем і тільки за один-єдиний квартал цього року. Причому схема рутинна, по якій трейдер (і не тільки згаданий) працює багато років. Про це йдеться в статті ZN.UA автора Івана Гонти.

Зокрема, тільки за перший квартал 2014 року ТОВ "ВОГ Рітейл" завдяки схемі "оптимізації" податку на додану вартість скористалося понад 100 млн гривень сумнівного ПДВ.

Все гранично просто: фірми, в більшості своїй не мають ніяких активів, багаторазово перепродують один одному нафтопродукти, а точніше - папери на право їх придбання. Самі конторки при цьому то і справа змінюються. Одні, замазані по саме не хочу, зникають. Інші, гордо несучи свою брендове ім'я, змінюються (або змінюють назви). Загалом, відбувається оптимізація витрат і доходів та поділ праці. А в підсумку держава недоотримує податки, що йдуть до реальних організаторам такої "схемної".

Наприклад, луцька податкова сумно констатує, що "по ланцюгу поставки на суму ПДВ 85,9 млн грн кінцевий постачальник ТОВ "Юрай" НЕ отримував пально-мастильні матеріали, НЕ імпортував їх на митну територію України і НЕ мав ніяких основних засобів, власних або орендованих виробничих потужностей, у тому числі обладнання для переробки паливно-мастильних матеріалів, транспортних засобів, відповідного персоналу". А в результаті всього лише "складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ "Юрай" з висновками про неможливість підтвердження реального здійснення операцій. Про це схемі з постачання нафтопродуктів з Румунії, Росії, Білорусі та Польщі.

Кримінальне провадження за цим епізодом відкрито. Витяг з кримінального провадження за цим епізодом відкрито дає правову кваліфікацію згідно з Кримінальним кодексом України 2001, ст. 212, ч.3: "...посадові особи зазначених вище підприємств надавали послуги з незаконного формування податкового кредиту, через використання рахунків яких за участю посадових осіб АТ "Брокбізнесбанк" та ПАТ "Реал Банк" (підконтрольних Курченко - ред.) проводилось незаконне переведення в готівку грошових коштів..."

"Невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, перебуваючи на території Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013 рр. повторно створили шляхом реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності... ТОВ "Юрай" - йдеться також матеріалах.

Сіль в тому, що далі, за схемою, державі все одно запропонували повернути ПДВ її учасниками

Але на виході все добре і правильно: перевіркою головного організатора настільки цікавою торгівлі - ТОВ "ВОГ Рітейл" - "порушень взаємин з контрагентами не встановлено".

При цьому чудово збалансувалися і зобов'язання за перший квартал поточного року - ТОВ "ВОГ Рітейл" відобразило податковий кредит по взаємовідносинах з 4685 суб'єктами господарської діяльності на суму ПДВ 830 млн грн.

Хоча господарюючих суб'єктів, яким шановні трейдери виявилися повинні, набралося набагато більше - аж 26,55 тисячі! Але сума ПДВ цілком збіглася - 835,1 млн. грн.

Найбільшими вигодонабувачами, які в січні-березні 2014 р. скористалися податковим кредитом, сформованим ТОВ "ВОГ Рітейл", виявилися, як показано на схемі, ПАТ "Арселорміттал" (Кривий Ріг, Дніпропетровська обл.), яке отримало ПДВ в сумі 16,4 млн грн, ТОВ "Альянс Холдинг" - 15,8 млн грн, ТОВ "Формула" - 9,1 млн грн, ПАТ "Укртрансгаз" - 4,8 млн грн.

Податківці тільки сумно констатували, що 110 млн грн - це "сумнівний ПДВ"...

ZN.UA

Детальніше читайте у статті Іван Гонти "Схемономика, або Як майже безкарно "заробити" на ПДВ" в свіжому номері "Дзеркала тижня. Україна".