В Украине начали применяться новые критерии оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. Это предусматривает приказ Министерства финансов от 28 декабря 2022 года №465, вступивший в силу 24 февраля.
Как следует из пояснительной записки к приказу, утверждение новых критериев было обусловлено необходимостью адаптации в национальное законодательство требований европейских директив, а также Группы по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (FATF).
В частности, FATF рекомендует относиться с особой осторожностью к финансовым операциям с учетом страны или географических территорий клиентов, определенных товаров, услуг, операций или каналов их снабжения.
С учетом этих требований законодательством Украины теперь также установлены критерии рисков легализации (отмывания) доходов, которые будут использовать в своей деятельности :
- адвокатские бюро, адвокатские объединения и адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально;
- нотариусы;
- субъекты хозяйствования, оказывающие юридические услуги;
- лица, оказывающие услуги по созданию, обеспечению деятельности или управлению юридическими лицами;
- субъекты аудиторской деятельности;
- бухгалтеры, субъекты хозяйствования, оказывающие услуги по бухгалтерскому учету;
- субъекты хозяйствования, осуществляющих консультирование по налогообложению.
Мониторинг также будет проводиться:
- субъектами хозяйствования, оказывающими посреднические и/или консультационные услуги при совершении сделок с недвижимым имуществом;
- субъектами хозяйствования, осуществляющими торговлю за наличные деньги драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;
- субъектами хозяйствования, проводящими лотереи и/или азартные игры;
- субъектами хозяйствования, осуществляющими торговую деятельность культурными ценностями и/или оказывающими посреднические услуги такой деятельности.
Теперь законодательные изменения позволяют им самостоятельно определяться, подпадает ли их клиент под признаки, утвержденные приказом Минфина. При этом они будут оценивать:
- критерии риска по типу клиента,
- критерии риска, связанные с географическим расположением государства проживания (нахождения, регистрации) клиента или учреждения, через которое он осуществляет передачу (получение) активов;
- критерии риска по типу (виду) услуги (продукта) и по способу (каналу) предоставления или получения услуги (продукта).
Напомним, в рамках контроля за расходами украинцев агенты завалили Госфинмониторинг сотнями тысяч сообщений, чему, вероятно, способствовала особая подозрительность в условиях войны.
Только за 10 месяцев 2022 года Госфинмониторингом было взято на учет 853 465 сообщений о финансовых операциях, которые необходимо подвергнуть финансовому мониторингу.
По результатам рассмотрения этой информации, Госфинмониторинг обнаружил 653 материала, которые теперь изучают:
- в Службе безопасности Украины – 260 материалов;
- органах национальной полиции – 127 материалов;
- Бюро экономической безопасности Украины – 90 материалов;
- органах прокуратуры – 83 материала;
- Государственном бюро расследований – 50 материалов.
- Национальном антикоррупционном бюро – 43 материала.
В указанных материалах сумма финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией средств и с совершением уголовного правонарушения, составляет 41,1 млрд гривен.